Портал biznestop.ru
Кредитный калькулятор / Дадут ли вам кредит / Банки / Исследования


Подобрать займ
Потребительский
Автокредитование

Ипотека

О том, что такое факторинг

О том, что такое факторинг

Сегодня все больше людей стремится улучшить свою экономическую грамотность и получить широкое представление о сути различных финансовых терминов и понятий. Особенно это касается людей, так или иначе связанных с экономической деятельностью, которые либо являются служащими крупных компаний, либо ведут бизнес самостоятельно. Вопрос – «Что такое факторинг», часто задается людьми, которые впервые сталкиваются с необходимостью осуществлять крупные поставки товаров, гарантируя обязательства сторон дебиторской задолженностью. Итак, что такое факторинг…

Факторинг – это определенный комплекс услуг, предполагающих обслуживание факторинговой компанией (фактором) определенных поставок товаров или услуг с отсрочкой платежа, которая покрывается дебиторской задолженностью. Следует отметить важную деталь: факторинг – это ни в коем случае не отношения между покупателем и продавцом. Факторинг предполагает именно финансирование поставщика.

Обычно в виде фактора выступает какое-либо финансовое учреждение (например, банк), которое предоставляет широкий перечень финансовых услуг. В последнее время в России очень мало специализированных финансово-кредитных учреждений, акцентирующихся именно на факторинге – данный вид услуг еще не является распространенным, хотя уже начал стремительное завоевание позиций на рынке.

Вероятно, читатели уже получили представление о том, что такое факторинг и самое время рассмотреть конкретный пример. Допустим, торговое предприятие заключает договор поставки своих товаров клиенту. Сумма поставки составляет 400 000 рублей. Согласно договору поставки, должник обязуется оплатить сделку в течение 20 дней после произведения отгрузки товаров. Однако в данной ситуации поставщик товаров имеет незакрытый счет дебиторской задолженности.

Схема факторинга

Фактически, данные средства являются выручкой, не полученной продавцом. Если сумма незначительная, которая существенно не влияет на оборотный капитал продавца, то ситуация не вызывает сомнений: следует просто подождать оплаты клиента. Но когда сумма составляет существенную величину, которая заметно влияет на финансовую картину предприятия, целесообразно привлечь фактора, в качестве третьей стороны сделки. Возвращаясь к примеру, представители торгового предприятия обращаются в финансовое учреждение и заключают договор факторинга, который предполагает немедленное финансирование в размере 70-80% от суммы проведенной сделки.

Обеспечение факторинга

Под обеспечение данных средств передается дебиторская задолженность предприятия. Торговое учреждение получает сумму в размере 280 000 рублей (70%), а остаток в размере 120 000 рублей фактор возвращает ему при осуществлении оплаты клиентом. Следует отметить, что после заключения договора факторинга, клиент осуществляет оплату именно фактору, а не предприятию, осуществляющему поставку. При этом фактор взимает определенный процент (2-5% от суммы сделки) за саму процедуру факторинга. В нашем примере, при погашении покупателем задолженности, фактор вернет ему не 120 000 рублей, а 112 000, за вычетом 8 000 рублей (2%) в виде комиссии.

В договоре факторинга оговариваются существенные моменты сделки. Так, оговариваются подробности денежных требований к должнику, а также обязательства финансового агента. Например, фактор может выполнить ведение бухгалтерского учета по сделке и предоставить иные услуги финансового характера, связанные с процессом поставки и оплаты.

Предметом денежного требования, которое является основанием для предоставления средств, может являться:

  1. Дебиторская задолженность, по которой уже наступил срок оплаты;
  2. Дебиторская задолженность, срок оплаты которой наступает в будущем.

 В зависимости от особенностей сделки, выделяют различные виды факторинга (внутренний и внешний факторинг, факторинг с регрессом или без, открытый и реверсивный факторинг и так далее), которые соответствуют особенностям выполнения операции. Данные особенности обычно обусловлены пожеланиями клиента и поставщика по конкретной сделке.

Факторинг является мощным инструментом кредитования средних и крупных предприятий и позволяет им сохранять высокий уровень ликвидности и платежеспособности во время ведения деятельности. Факторинг, являясь одним из видов кредитования, хоть и не является сегодня достаточно распространенным, в сравнении с другими видами займов, но, безусловно, имеет хорошие перспективы в будущем. 



Похожие материалы

Появление лизинга в Российской Федерации
Появление лизинга в Российской Федерации

Если рассматривать экономику страны, лизинг в России оказывается на первых позициях, в связи с чем увеличивается не только количество лизинговых сделок, но и возрастает их значение в экон...

Ставка рефинансирования кредита. Что это такое?
Ставка рефинансирования кредита. Что это такое?

У многих людей ни как не связанных с банковской деятельностью, часто возникает вопрос, что такое ставка рефинансирования? Не редкость, когда обыватели путают ставку рефинансирования с ...